РАССЛЕДОВАНИЕ ПРЕДНАМЕРЕННОГО БАНКРОТСТВ

РАССЛЕДОВАНИЕ ПРЕДНАМЕРЕННОГО БАНКРОТСТВ

Контент

• Первоначальный шаг расследования намеренного банкротства юр. лиц Павлисов Александр Николаевич
• Методика расследования намеренного банкротства
• К вопросу о доказывании фактов намеренного банкротства компаний
• Тема 4: Расследование злодеяний, связанных с процедурами банкротства
• Методика выявления фиктивного и намеренного банкротства
• Преднамеренное несостоятельность судебная практика
• Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г
• Расследование намеренного банкротств
• Совершенствование способов выявления признаков намеренного банкротства должника
• Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г

Преступное несостоятельность. Зона Х

Первоначальный шаг расследования намеренного банкротства юр. лиц Павлисов Александр Николаевич

Диссертация — 480 рубл.., доставка 10 минут , круглые сутки, без выходных и праздничков

Глава 1. Криминалистическая черта намеренного банкротства юр. лиц 12

1.2 Обычные методы намеренного банкротства и особенности других частей его криминалистической свойства 20

Глава 2- Особенности расследования преднамерегшого банкротства юр. лиц на начальном шаге 52

Глава 3. Улучшение действующего законодательства как мера по своевременному выявлению намеренного банкротства 106

3.1 Улучшение законодательного регулирования финансово-хозяйственной деятельности юр. лиц и процедур банкротства .. 106

установление видов намеренных банкротств, особенности которых конкретно оказывают влияние на методику расследования;

классификация признаков намеренного банкротства и выделение новых сфер и путей их обнаружения;

предложение вероятных особых мер, направленных на предупреждение намеренного банкротства.

— наличие 3-х главных видов намеренных банкротств,
выделяемых с учетом их целей и возможностей управляющего юридического
лица;

— особенности пространственно-временных связей меж отдельными
шагами намеренного банкротства;

— особенности порядка установления действия злодеяния и
виновности лица в его совершении;

вероятные связи намеренных банкротств с коррупционными проявлениями в функционирования органов гос власти и местного самоуправления;

— особенности противодействия, осуществляемого обвиняемыми и
другими заинтересованными лицами по делам о намеренных
банкротствах, и пути его преодоления;

особенности работы следователя с документами при производстве выемки, исследовании и классификации в уголовном деле;

а) связанные с регламентацией финансово-хозяйственной
функционирования компании, судебного введения и осуществления
процедур банкротства;

Апробация результатов исследования. Положения и выводы диссертации докладывались на 2-ух научно — практических конференциях.

С учетов выделенных событий, следует выделить 3 главных вида намеренных банкротств и их устройств.

Анализ поводов для возбуждения уголовного дела дозволил выявить определенные закономерности в плане их распространенности.

Методика расследования намеренного банкротства

Согласно Постановлению Правительства РФ от 27.12.2004 №855 метод проведения анализа смотрится последующим образом.

а) сделки по отчуждению активов должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение активов должника наименее ликвидным;

в) сделки, связанные с появлением обязанностей должника, не обеспеченные имуществом, также влекущие за собой приобретение неликвидного активов;

г) сделки по подмене одних обязанностей другими, заключенные на заранее нерентабельных критериях.

Определение признаков фиктивного банкротства производится в случае возбуждения дела о банкротстве по заявлению должника.

а) занижение либо завышение цены на поставляемые (приобретаемые) продукты (работы, услуги) по сопоставлению со сложившейся рыночной конъюнктурой;

б) заранее нерентабельные для должника сроки и (либо) методы оплаты по реализованному либо полученному имуществу;

в) любые виды отчуждения либо обременения обязанностями активов должника, если они не сопровождаются эквивалентным сокращением задолженности.

а) если обеспеченность требований кредиторов за период проверки значительно не усугубилась, то признаки намеренного банкротства отсутствуют;

К вопросу о доказывании фактов намеренного банкротства компаний

а) сделки по отчуждению активов должника, не являющиеся сделками

в) сделки, связанные с появлением обязанностей должника, не обеспеченные имуществом, также влекущие за собой приобретение неликвидного активов;

г) сделки по подмене одних обязанностей другими, заключенные на заранее нерентабельных критериях [7].

отсутствия доказательств необходимости произведенного обмена в целях улучшения производственно-финансовой деятельности предприятия-должника;

отсутствием доказательств стоимостной равноценности произведенного обмена, закрепленных отчетом проф оценщика;

сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заранее нерентабельных для должника условиях;

сделки, осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника.

использования денег, приобретенных от реализации указанного активов, на цели, связанные с погашением срочных обязательств.

При том в качестве аспекта нецелесообразности продолжения функционирования юридического лица следует рассматривать убыточность его функционирования.

отсутствием регламентированных нормативных значений денежных характеристик для организаций каждой отрасли.

углубление степени детализации сделок, которые могут быть основанием для признания признаков намеренного банкротства;

углубление степени детализации денежных характеристик в целях упрощения процедуры выявления проблемных зон фирмы;

установление регламентированных нормативных значений денежных характеристик в отраслевом разрезе;

Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 № 63-ФЗ (в ред. от 30.12.2012 № 312-ФЗ) // СЗ РФ. 1996. № 25. Стат.. 2954.

Тема 4: Расследование злодеяний, связанных с процедурами банкротства

8. Сокрытие от конкурсного управляющего инфы об имуществе, умолчание об имуществе находящемся в ведении банкрота.

Сравнение баланса юридического лица с документами, предоставленными конкурсному управляющему.

11. Неверные заявления о появлении форс-мажорных событий, повлекших утрату платежеспособности, инфы об имуществе.

13. Невнесение в баланс доходов либо сокрытие выручки, изъятие средств из расчетов, сокрытие вкладов в банке.

«Увольнение» профессионалов с предприятия–«банкрота», с следующим их «трудоустройством» на другом предприятии.

1. Заявление о своей несостоятельности, с одновременным предложением предоставления скидок с долгов, отсрочки либо рассрочки уплаты долга.

2. Распространение сведений и предоставление фальсифицированных док-ов, свидетельствующих о несостоятельности должника.

Осуществляются истребование док-ов, отражающих несостоятельность; установка лиц, подготовивших подобные документы, их опрос.

положительное заключение о платежеспособности по результатам ревизии, аудиторской либо ФНС проверки;

документальные и личностные свидетельства о наличии ликвидных активов «неплатежеспособного» фирмы;

документальные и личностные свидетельства о наличии денег у владельца «неплатежеспособного» юридического лица;

документальные либо личностные свидетельства, раскрывающие план фиктивного банкротства фирмы группой заинтересованных лиц.

установленные факты многократной предоплаты за предполагаемы поставки, в том числе без заключения контракта;

отсутствие реальной претензионной работы на предприятии по взысканию имеющейся дебиторской задолженности;

заключение договоров с отдельными партнерами с заранее нерентабельными себе критериями, например с принятием на себя транспортных расходов;

неоправданное повышение штатной численности работающих и существенное повышение окладов отдельным категориям управленческого персонала;

выдача беспроцентных и длительных, практически безвозвратных ссуд управлению компании;

принятие на себя расходов по ремонту жилища и тс управляющих фирмы, оплате путевок и туров обозначенным лицам;

оказание спонсорской помощи и «инвестирование» в предвидение банкротства отдельных юр. лиц и бизнесменов;

установленные факты реализации по заниженной стоимости и безвозмездной передачи активов фирмы в предвидении банкротства;

признаки коммерческого подкупа управляющего предприятия-должника в процессе заключения договора с заранее нерентабельными критериями;

разделение единой имущественной структуры по маленьким компаниям, внесение активов по частям в виде взноса в их уставный капитал;

б) признаки сокрытия сведений об имуществе, его размере, местонахождении и другой инфы об имуществе;

пробы подкупа членов инвентаризационной комиссии с целью склонить их к сокрытию сведений об имеющемся имуществе банкрота;

обнаружение признаков укрытого ублажения интересов кредиторов далекой очередности в виде расписок, актов, банковской выписки и т. д.;

обнаружение подложных актов на списание активов, бухгалтерских док-ов, уменьшающих объемы активов банкрота;

экономические расчеты и заключения профессионалов, показывающие отсутствие экономической необходимости и правовой базы оплаты либо передачи активов;

документы арбитражного суда о незарегистрированности либо принадлежности кредитора, получившего ублажение, к последним группам кредиторов;

Конкурсный управляющий, возглавляющий ликвидационную комиссию на шаге конкурсного производства.

Методика выявления фиктивного и намеренного банкротства

1. Утвердить прилагаемые Методические советы по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного либо намеренного банкротства.

а) документы, свидетельствующие об учреждении и регистрации (оформлении) должника и внесении конфигураций и дополнений в учредительные документы;

* если величина обеспеченности короткосрочных обязанностей должника его обратными активами меньше единицы, то признаки фиктивного банкротства отсутствуют.

С целью выявления признаков намеренного банкротства проводится анализ финансово — хозяйственной функционирования должника, который делится на два шага.

· занижение либо завышение цены на поставляемые (приобретаемые) продукты (работы, услуги) по сопоставлению со сложившейся рыночной конъюнктурой;

· заранее нерентабельные для должника сроки и (либо) методы оплаты по реализованному либо полученному имуществу;

· любые виды отчуждения либо обременения обязанностями активов должника, если они не сопровождаются эквивалентным сокращением задолженности.

· если обеспеченность требований кредиторов за период проверки значительно не усугубилась, то признаки намеренного банкротства отсутствуют;

Хорошо составленное заключение ФСФО может лечь в базу обвинительного заключения по уголовному делу.

Можно представить список критичных характеристик, которые нужно использовать для оценки вероятного банкротства компании.

3. чрезмерное внедрение короткосрочных заемных средств в качестве источников финансирования длительных вложений;

6. стабильно увеличивающаяся до небезопасных пределов толика заемных средств в общей сумме источников средств;

13. внедрение (принужденное) новых источников денежных ресурсов на относительно нерентабельных условиях;

В данном случае будут в большей мере, чем на данный момент защищены интересы кредиторов и уменьшится количество процедур банкротства отсутствующих должников.

Преднамеренное несостоятельность судебная практика

О каких признаках намеренного банкротства следует знать и как выявить факт правонарушения? Используются ли санкции?

Под ним понимается производство
ситуации, при которой у юридического лица либо физического лица отсутствует платежная способность.

Практика указывает, что мысль предумышленного банкротства высказывается управляющим либо учредителями компании.

Вне зависимости от цели, итогом является признание фирмы либо физического лица несостоятельным (банкротом).

Признаки предумышленной несостоятельности подтверждают совершение действий, противоречащих законодательству.

• имущество фирмы отчуждается;
• вырученные средства употребляются для погашения обязательств.

Задачка определения нрава банкротства – предумышленное либо ненамеренное, лежит на арбитражном управляющем.

Экспертиза в отношении перечисленных выше док-ов позволяет установить законность проведенных за последние годы сделок.

К таким сделкам относится продажа активов должника за сумму, не равную его рыночной либо инвентаризационной цены.

Судебная практика указывает, что зачинателем намеренного банкротства выступает управление организации.

Итак, проводя намеренное несостоятельность УК РФ можно оздоровить деятельность фирмы, чтоб она могла в предстоящем продолжить работу.

• штраф на личных лиц от 1 тыс. до 3 тыс. рублей;
• штраф на должностных лиц от 5 тыс. до 10 тыс. рублей либо дисквалификация от 1 до 3 лет.

Заинтригованные стороны могут обжаловать такое решение, подав апелляционную жалобу.

За весь 2015 год подверглось рассмотрению значительно меньше дел – 31, при том обвинение выиграло в 8 из их.

• Стат.. 196 УК РФ в данном случае обязует виноватого выплатить штраф от 200 до 500 тыс. рублей или заработную плату либо другой собственный доход, приобретенный за 1-3 года.
• Суд может приговорить осужденного к выполнению принудительных работ в течение до 5 лет либо к лишению свободы на срок, доходящий до 6 лет (в данном случае осужденный оплачивает штраф наименее 200 тыщ рублей либо размер собственной заработной платы либо дохода за 18 мес.). При этом по решению суда осужденный может получить только срок без штрафа.

Заявление о банкротстве делается при наличии способности удовлетворить требования кредиторов.

Целью данного злодеяния чаще всего является присвоение активов , числящихся на балансе фирмы.

1. Лицо имеет долговые обязательства, сумма которые превосходит 100 тыщ рублей.
2. Данную задолженность лицо погасить не в состоянии.
3. Должник совершает сделки по отчуждению собственного активов с целью поменять его на наименее ликвидное.
4. Имущество должника отчуждается на заранее нерентабельных критериях либо отчуждается то имущество, без которого невозможна деятельность должника, направленная на погашение кредита.
5. Совершаются сделки по созданию фиктивной задолженности.

Приговором суда г. Новгород граждане Н. и С. Были признаны виноватыми в том, что целенаправленно обанкротили предприятие.

• Перед кредиторами более 800 миллионов рублей;
• Перед ПФР около 70 миллионов рублей;
• Перед Федеральной Налоговой Службы около 7 миллионов рублей.

Решение по делу 22К-1311/2017 (09.10.2017, Калининградский областной суд (Калининградская область))

Решение по делу 22К-1310/2017 (09.10.2017, Калининградский областной суд (Калининградская область))

Решение по делу 3/10-216/2017 (14.09.2017, Фрунзенский районный суд г. Владивостока (Приморский край))

Решение по делу 12-382/2017 (05.09.2017, Русский районный суд г. Ростова-на-Дону (Ростовская область))

Решение по делу 22К-326/2017 (29.08.2017, Верховный Суд Республики Калмыкия (Республика Калмыкия))

Решение по делу 33а-12324/2017 (18.08.2017, Верховный Суд Республики Татарстан (Республика Татарстан ))

Решение по делу 22К-248/2017 (03.07.2017, Верховный Суд Республики Калмыкия (Республика Калмыкия))

Решение по делу 22К-793/2017 (19.06.2017, Калининградский областной суд (Калининградская область))

Решение по делу 33-1180/2017 (15.06.2017, Верховный Суд Республики Мордовия (Республика Мордовия))

Решение по делу 22К-415/2017 (09.06.2017, Верховный Суд Кабардино-Балкарской Республики (Кабардино-Балкарская Республика))

Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г

Утвердить прилагаемые Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и намеренного банкротства.

3. Нужные для проведения проверки документы запрашиваются арбитражным управляющим у кредиторов, управляющего должника, других лиц.

а) сделки по отчуждению активов должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение активов должника наименее ликвидным;

в) сделки, связанные с появлением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, также влекущие за собой приобретение неликвидного активов;

г) сделки по подмене одних обязательств другими, заключенные на заранее нерентабельных условиях.

Заранее нерентабельные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, а именно, цены активов, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.

11. Определение признаков фиктивного банкротства делается в случае возбуждения производства по делу о банкротстве по заявлению должника.

IV. Подготовка заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного либо намеренного банкротства

14. По результатам проверки арбитражным управляющим составляется заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного либо намеренного банкротства.

б) info об арбитражном управляющем и саморегулируемой предприятия, членом которой он является;

Расследование намеренного банкротств

— установление видов намеренных банкротств, особенности которых конкретно оказывают влияние на методику расследования;

— классификация признаков намеренного банкротства и выделение новых сфер и путей их обнаружения;

— предложение вероятных особых мер, направленных на предупреждение намеренного банкротства.

на увеличение эффективности выявления и расследования намеренного банкротства юр. лиц.

— наличие 3-х главных видов намеренных банкротств, выделяемых с учетом их целей и возможностей управляющего организации;

— особенности пространственно-временных связей меж отдельными шагами намеренного банкротства;

— особенности порядка установления действия злодеяния и виновности лица в его совершении;

— вероятные связи намеренных банкротств с коррупционными проявлениями в деятельности органов гос власти и местного самоуправления;

— особенности противодействия, осуществляемого обвиняемыми и другими заинтересованными лицами по делам о намеренных банкротствах, и пути его преодоления;

— особенности работы следователя с документами при производстве выемки, исследовании и классификации в уголовном деле;

Апробация результатов исследования. Положения и выводы диссертации докладывались на 2-х научно-практических конференциях.

б) направленные на замену владельца путем сотворения новой фирмы, за счет средств разоряемой;

в) обусловленные конкурентноспособной борьбой и осуществляемые, потому, представителями других организаций.

Все это позволяет найти направление в расследовании и особенности порядка доказывания.

— обеспечение административно-распорядительных способностей для следующего совершения разорительных операций;

— производство
нового хозяйствующего субъекта (субъектов) за счет активов, уже находящихся в вышеуказанных организациях.

2-ая глава «Особенности расследования намеренного банкротства юр. лиц на начальном этапе» состоит из 3-х параграфов.

— по документам, наличие которых определяется финансово-хозяйственной деятельностью юридического лица и процедурами его банкротства.

4) ситуация, характеризующаяся отсутствием таких сведений даже после проведенной доследственной проверки (12 %).

— по выявлению всего круга лиц (очевидцев, потерпевших), которые могут быть причастны и (либо) владеть сведениями о разорительных сделках;

— по обеспечению сохранности документации всех юр. лиц, имеющих отношение к разорительным сделкам;

— по обеспечению сохранности активов, находящегося у должника и переведенного им в другие структуры;

— по выявлению стиля жизни подозреваемого, его личных и деловых связей, опыта предпринимательской деятельности.

б) их ролью в тех хозяйственных операциях, которые использовались в процессе совершения злодеяния.

Обвиняемые в процессе расследования допрашиваются не один раз, с учетом новых доказательств, поступающих в распоряжение следователя.

установления способности совершения разорительных хозяйственных операций на других — обычных рыночных критериях.

— возможность продления наружного управления по инициативе и под поручительство органа власти субъекта РФ и местного самоуправления;

Обозначенные две меры ориентированы на выявление намеренных банкротств, совершаемых, сначала, посторонними организациями и

Вместе с целью своевременного выявления злодеяний, все обозначенные меры имеют существенное профилактическое значение.

Всеохватывающее внедрение всех перечисленных выше мер в значимой степени решит делему своевременного выявления намеренного банкротства.

В заключении диссертации формулируются главные выводы по результатам проведенного исследования.

2. Павлисов А.Н. Доказывание по делам о намеренных банкротствах // Законность. 2007. № 2. — 0,2 п.л.

5. Павлисов А.Н. Задачи выявления признаков намеренного банкротства // Очерки новой камералистики. 2007. № 3.- 0,4 п.л.

Если Вы не видите полного текста либо ссылки на полный текст книжки, означает в каталоге есть только библиографическое описание.

Совершенствование способов выявления признаков намеренного банкротства должника

Студенты, аспиранты, юные ученые, использующие базу познаний в собственной учебе и работе, будут для вас очень признательны.

1.1 Понятие намеренного банкротства как правонарушения в экономической сфере и его состав

1.2 Понятие намеренного банкротства как злодеяния в экономической сфере и его состав

1.5 Главные трудности противодействия схемам намеренных банкротств. Имеющиеся «механизмы» намеренных банкротств

2.2 Info о временном управляющем и саморегулируемой предприятия, членом которой он является

Фактически у всех таких организаций появляются соответствующие черты функционирования бизнеса и его управления, которые приводят к банкротству.

В конечном итоге такие формальные и неформальные признаки приводят компанию к вероятному банкротству [9].

Основной же целью данной итоговой аттестационной работы является анализ качеств, конкретно намеренного банкротства организаций.

Актуальность и практическая значимость темы истинной аттестационной работы обоснована рядом обстоятельств.

1.1 Понятие намеренного банкротства как правонарушения в экономической сфере и его состав

Объектом административного правонарушения являются публичные дела в сфере банкротства.

Ответственность по этой ст. наступает, если деяния лица не содержат признаков уголовного злодеяния.

Рассмотрение дел об административных правонарушениях производят судьи арбитражных судов (ч. ч. 1 и 3 стат.. 23.1 КоАП РФ) [1].

1.2 Понятие намеренного банкротства как злодеяния в экономической сфере и его состав

Рассмотрение таких уголовных дел производят судьи районных (городских) судов (ч. 2 стат.. 31 ГПК РФ) [2], [4].

Степень платежеспособности определяется как отношение текущих обязательств должника к величине среднемесячной выручки.

Документация, на основании которой рассчитываются данные характеристики, изучается за последние два года функционирования юридического лица [21], [23].

— имущество должника выводится для того, чтоб его не смогли изъять для погашения требований кредиторов . [14]. [19].

1.5 Главные задачи противодействия схемам намеренных банкротств. Имеющиеся «механизмы» намеренных банкротств

б). Трудности с информацией. Нередко при подготовке банкротства информация или преднамеренно искажается, или вообщем уничтожается.

— Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 № 367 «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим денежного анализа» [21].

а). Согласно первому подходу, реализация правонарушения происходит с помощью экономически нерентабельных сделок.

1) занижение либо завышение цены на поставляемые (приобретаемые) продукты (работы, услуги) по сопоставлению со сложившейся рыночной конъюнктурой;

2) заранее нерентабельные для должника сроки и (либо) методы оплаты по реализованному либо полученному имуществу;

3) любые виды отчуждения либо обременения обязанностями активов должника, если они не сопровождаются эквивалентным сокращением задолженности.

1) убыточных сделок (сделок, вначале рассчитанных на наименьший доход в сопоставлении с затратами);

2) безосновательных расходов (расходов, которые нельзя компенсировать за счет собственного активов должника);

3) заранее нерентабельного использования кредитов (предоставление приобретенных кредитов под более низкие проценты).

— повышение расходов (при этом совокупные расходы должны быть так значительны, что их потом нельзя будет компенсировать за счет активов должника);

— преломления в порядке рассредотачивания издержек меж текущим и будущими периодами при списании расходов будущих периодов;

— преломления в оценке готовой продукции и отнесении издержек на денежные результаты отчетного периода;

— по указанию управляющего готовятся дополнительные нотариально заверенные экземпляры устава, ОГРН, Инн и т.д.;

— передача умственной принадлежности на конкурирующее предприятие либо предприятие по указанию контролирующей группировки.

2.2 Info о временном управляющем и саморегулируемой компании, членом которой он является

Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г

Утвердить прилагаемые Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и намеренного банкротства.

Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и намеренного банкротства

3. Нужные для проведения проверки документы запрашиваются арбитражным управляющим у кредиторов, управляющего должника, других лиц.

а) сделки по отчуждению активов должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение активов должника наименее ликвидным;

в) сделки, связанные с появлением обязанностей должника, не обеспеченные имуществом, также влекущие за собой приобретение неликвидного активов;

г) сделки по подмене одних обязанностей другими, заключенные на заранее нерентабельных критериях.

Заранее нерентабельные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, а именно, цены активов, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.

11. Определение признаков фиктивного банкротства производится в случае возбуждения производства по делу о банкротстве по заявлению должника.

IV. Подготовка заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного либо намеренного банкротства

14. По результатам проверки арбитражным управляющим составляется заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного либо намеренного банкротства.

б) info об арбитражном управляющем и саморегулируемой предприятия, членом которой он является;